Отслеживая Денежные потоки

Отслеживая Денежные потоки

Неформальная группа расследователей финансовых операций играет важную роль в борьбе с транснациональными преступлениями

Джозеф Уитли, судебный юрис Отдел организованной преступности и бандитизма, Министерство юстиции США

Tранснациональная преступность, включая финансирование террористической деятельности, отмывание денег и другие преступления, имеет склонность использовать мировую финансовую систему, действовать скрытно, перемещаться быстро, пренебрегая государственными границами. Из-за этих и других факторов транснациональные преступления трудно расследовать и доказывать вину преступников в суде. Для того, чтобы преодолеть эти трудности, странам необходимо, помимо прочего, иметь оперативный доступ к финансовой информации, широкие возможности анализировать эту финансовую информацию и быстро доводить эту её и результаты анализа до следователей и прокуроров в конкретной стране и в нескольких странах одновременно.

Подразделения финансовой разведки (ПФР), созданные в более чем 150 странах мира, помогают заполнить этот пробел в процессах расследования и судебного преследования транснациональных преступлений. Эти правительственные учреждения выполняют много функций, в том числе оказывают поддержку правоохранительным органам, получая, анализируя и распространяя материалы финансовой разведки для их быстрого и эффективного использования в проведении расследований и судебных разбирательствах. Более того, ПФР через неформальную сеть своих учреждений под названием Группа Эгмонта оказывают помощь своим коллегам в других странах.

ЧТО ТАКОЕ ПФР?

В широком смысле, ПФР – это правительственное ведомство, которое получает, анализирует и распространяет материалы финансовой разведки. Рабочая группа по финансовым операциям, межправительственный орган, отвечающий за выработку политики борьбы с отмыванием денег и финансированием террористических организаций, в 2012 г. принял международные стандарты, в которых указывается, что ПФР – это «национальный центр для получения и анализа а) сообщений о подозрительных транзакциях и б) другой информации, относящейся к отмыванию денег и сопутствующим ему преступлениям, к финансированию террористических организаций, и для распространения результатов этого анализа. ПФР должно быть в состоянии получать дополнительную информацию от подотчетных органов и иметь своевременный доступ к информации финансовых, административных и правоохранительных ведомств, необходимой ему для эффективной работы».

ПФР получают, анализируют и распространяют материалы финансовой разведки, о которых речь пойдет ниже. ПФР строятся на четырех организационных моделях: юридической, правоохранительной, административной и гибридном сочетании трех предыдущих моделей.

Херон Дихсельблум, бывший в то время министром финансов Голландии, справа, беседует с одним из членов своей делегации на встрече министров финансов ЕС в Брюсселе в 2015 г., на которой обсуждались более эффективные пути отслеживания денежных переводов, контроль за предоплаченными кредитными карточками, замораживание активов и ограничение перемещения наличных денег и ценных металлов. EPA

ГРУППА ЭГМОНТА
Созданная в 1995 г. во дворце Эгмонта Аренберга в столице Бельгии Брюсселе, Группа Эгмонта (www.egmontgroup.org) представляет собой неформальную сеть ПФР более чем в 150 странах. Группа выступает в качестве форума и платформы для сотрудничества ПФР разных стран по целому ряду вопросов. Точно так же, как ПФР в конкретной стране может оказать помощь национальным правоохранительным органам, сотрудничество многих национальных ПФР в рамках Группы Эгмонта может оказывать помощь правоохранительным органам разных стран, расследующим случаи отмывания денег, финансирования террористических организаций и другие преступления. 

Группа Эгмонта оказывает поддержку национальным ПФР различными способами, в том числе путем формализации и расширения обмена материалами финансовой разведки, учебными программами и опытом, а также обеспечением безопасной связи между ПФР в разных странах. Группа принимает заявки о вступлении от всех национальных ПФР.

ФИНАНСОВАЯ РАЗВЕДКА
Нет какого-то одного определения типа материалов, которые ПФР получают, анализируют и распространяют. Однако, финансовая разведка склонна рассматривать две категории документов, составляемых подотчетными органами, а именно финансовыми институтами, включая банки, посредников при переводе денег и казино:

Декларации/сообщения, основанные на пороговом уровне отчетности. Сюда входят отчеты о транзакциях с наличными, известные также как отчеты о транзакциях с валютой, и отчеты об электронном переводе средств. Такие декларации/сообщения должны предоставляться подотчетными организациями по каждой транзакции, которая превышает определенный «порог» или которая структурирована так, чтобы избежать попадания в отчетность. Например, в США финансовые институты обязаны докладывать о транзакциях с наличными средствами, превышающими 10 тыс. долл. США и о транзакциях, в отношении которых есть подозрение в попытке избежать попадания в отчетность, например, когда один и тот же человек многократно кладет на счет наличные в сумме 9 999 долл. США.

Отчеты о подозрительных транзакциях, также известные как отчеты о подозрительной деятельности. Отчеты о подозрительной деятельности считаются конфиденциальными и могут не распространяться за пределы национального ПФР и правоохранительных органов. В отличие от деклараций/сообщений, упомянутых выше, отчеты о подозрительных транзакциях не основаны на превышении какого-то определенного «порога». Независимо от суммы транзакции, подотчетные организации обязаны предоставить отчет о подозрительной транзакции, когда они сталкиваются с финансовым поведением клиента, наводящим на мысль о возможной преступной деятельности. Например, когда транзакции клиента совсем не похожи на его обычные предыдущие транзакции или не имеют смысла с экономической или коммерческой точки зрения, то могут возникать подозрения в попытке отмывания денег, что служит банку основанием для предоставления отчета о подозрительной транзакции. 

ТРИ ВАЖНЫХ ИНСТРУМЕНТА
Описанные выше материалы финансовой разведки анализируются и распространяются национальными ПФР, которые обучают подотчетные организации и могут оказывать помощь в расследовании и привлечении к ответственности за транснациональные преступления тремя путями: проводить расследования по наводкам, замораживать или приостанавливать финансовые транзакции и предоставлять доказательства в ходе юридических процессов.

В первом случае, финансовая разведка может помочь проверить такие наводки как имена, даты, места и номера банковских счетов. Например, рассмотрите такой гипотетический сценарий: В стране А клиент Х имеет в банке Х личный счет. Когда в начале 2018 г. клиент Х открывал счет в банке, то он предоставил информацию о себе, включая информацию о том, что его ежегодный доход составляет 30 тыс. долл. США. У него этот банковский счет уже два месяца. В течение одного месяца на счет клиента Х было сделано 20 электронных перечислений по 5 тыс. долл. США. каждое. Все переводы были сделаны с одного и того же счета в банке Н. Таким образом, в течение месяца с одного счета была переведена общая сумма в 100 тыс. долл. США.

Такая ситуация может показаться банку подозрительной, поскольку общая сумма денежных переводов намного превышает годовой заработок, указанный клиентом, каждый перевод был ниже «порога» в 10 тыс. долл., клиент открыл счет всего два месяца назад, а на него уже перевели сумму в 100 тыс. долл. США.

Такая нестандартная ситуация может побудить банк Х направить отчет о подозрительных транзакциях клиента Х. Хотя этот отчет, согласно требованиям, будет иметь конфиденциальный характер, он может послужить наводкой в расследовании для получения принимаемых в суде доказательств, включая сопутствующей документации, побудившей банк направить отчет о подозрительной транзакции. Например, органы, ведущее расследование, могут побеседовать с клиентом Х, получить документацию относительно банковского счета клиента Х, документацию по счету-отправителю в банке Н, а также побеседовать с владельцем счета, с которого отправлялись деньги.

Эти доказательства, выявленные после получения отчета о подозрительной транзакции, могут позднее использоваться вместе с другими собранными доказательствами для того, чтобы выдвинуть обвинения в совершении уголовных преступлений, таких как отмывание денег и мошенничество. Например, документация относительно счета-отправителя и счета-получателя укажет на то, что клиент Х контролировал оба счета, что поможет доказать, что он искусственно завысил бизнес-расходы, посылая деньги самому себе, и организовывал переводы таким образом, чтобы не превышать «порог» в 10 тыс. долл. для одной транзакции. Еще раз повторяю, что хотя отчеты о подозрительных транзакциях сами по себе остаются конфиденциальными, они могут направить органы следствия и обвинения в сторону важных доказательств, которые могут использоваться в юридических процессах, включая документацию, послужившую основанием для предоставления отчета о подозрительной деятельности.

Группа Эгмонта приводит следующий пример: в 2014 г. сербское ПФР обнаружило уклонение от уплаты налогов со стороны жителей Сербии, которые использовали электронные переводы денежных средств из многих стран с тем, чтобы их было трудно связать с первоначальным источником этих средств. Сербское ПФР обнаружило эту неуплату налогов, анализируя сообщение сербского банка о подозрительных транзакциях и сотрудничая с другими национальными ПФР в рамках Группы Эгмонта, включая ПФР Мальты, Филиппин и США, чтобы отследить подозрительные транзакции в этих странах. Затем сербское ПФР передало эту информацию правоохранительным органам, Налоговой администрации Сербии, которая пришла к выводу, что жители Сербии уклонялись от уплаты налогов; их обязали выплатить 344 тыс. долл. США в качестве возмещения убытков.

Группа Эгмонта в 2014 г. поделилась еще одним примером: американское ПФР оказывало помощь федеральным ведомствам, включая Министерство внутренней безопасности и Командование уголовного расследования Сухопутных сил США, в проведении расследования в отношении Ефраима Дивероли и других лиц, обвинявшихся в мошенничестве против правительства США, включавшего продажу запрещенных к экспорту боеприпасов. Помощь, предоставленная американским ПФР Командованию уголовного расследования и другим следственным органам, включала предоставление отчетов о подозрительных транзакциях, исследовательских и аналитических материалов. Это помогло успешно завершить следствие, предотвратить продажу запрещенного к экспорту военного имущества и финансовую потерю от неуплаченных налогов. В 2011 г. Дивероли был приговорен к четырем годам тюремного заключения; проходившие с ним по этому делу соучастники также были признаны виновными.

Жители города Табье на Мальте вывешивают на веревках постиранное белье в знак символического протеста против предполагаемого отмывания денег банком «Пилатус». рейтер

В ежегодном отчете Группы Эгмонта за 2015-2016 гг. приводится еще один пример. Израильское ПФР раскрыло изощренную схему по отмыванию денег с использованием фальшивых документов, экспорт­но-импортных операций с алмазами и электронных банковских переводов. В ходе этой преступной операции происходило отмывание сотен миллионов долларов. Израильское ПФР обнаружило мошенничество, обратив внимание на резко возросшее количество отчетов о подозрительных транзакциях, поступивших от финансовых институтов в период с 2007 г. по 2009 г., а также в ходе сотрудничества с другими ПФР в рамках Группы Эгмонта, включая ПФР из Бельгии, Гонконга, Таиланда, Великобритании и США. Необходимо было идентифицировать компании, банковские счета и транзакции, участвующие в механизме отмывания денег. Все эти силы финансовой разведки оказали помощь израильским правоохранительным органам, включая прокуратуру и полицию, в предъявлении обвинения 15 субъектам в 10 обвинительных заключениях.

Второй инструмент, при помощи которого финансовая разведка может оказывать помощь, предполагает замораживание или временную приостановку финансовых транзакций. В 2009 г. Группа Эгмонта установила, что 54% национальных ПФР имеют полномочия предпринимать такие действия. Замораживая или приостанавливая транзакции, страны могут предотвратить ситуацию, когда подозреваемые преступники спрячут свои средства или избавятся от них до того, как будут выдвинуты формальные обвинения. Аналогичным образом эти полномочия могут использоваться для исполнения решений о международных санкциях.

Тридцатитрехлетний гражданин Ирака, известный под именем Абу Валаа, обвиненный в вербовке боевиков для Исламского государства в Сирии, входит в зал суда в немецком городе Селле. Сентябрь 2017 г. AFP/GETTY IMAGES

Использование финансовой разведки в качестве доказательной базы в юридических процессах является третьим способом оказания помощи. Как уже упоминалось выше, один из компонентов финансовой разведки – отчеты о подозрительных транзакциях – являются конфиденциальными и могут не подлежать опубликованию. Однако, после получения разрешения, в качестве доказательств в юридических процессах может использоваться другой компонент финансовой разведки – декларации/сообщения, основанные на пороговом уровне отчетности. Например, в пресс-релизе за 2006 г. ПФР США указало, что отчеты о транзакциях с наличными, основанные на требованиях пороговой отчетности, использовались при обвинении и осуждении организации, занимающейся наркотрафиком, использовавшей сеть казино для отмывания денег, полученных от торговли наркотиками.

ВЫВОДЫ
Национальные ПФР, Группа Эгмонта и финансовая разведка играют важную роль в расследовании транснациональных преступлений и наказании за них. Анализируя и распространяя материалы финансовой разведки, а именно отчеты о подозрительных транзакциях и декларации/сообщения, основанные на пороговых требованиях отчетности, национальные ПФР могут оказывать помощь при проведении расследований и вынесении наказаний, в том числе тремя способами, рассмотренными в этой статье: наводка для расследования, замораживание или приостановка транзакций и предоставление доказательств, которые будут приняты в ходе юридических рассмотрений. Эта помощь может быть оказана в отдельной конкретной стране или же в процессе сотрудничества между национальными ПФР в рамках Группы Эгмонта. Только при таком сотрудничестве внутри страны и между странами правоохранительные органы могут бороться с такой острой проблемой, как транснациональная преступность.